做好企业信用体系建设调查研究报告

企业信用体系建设的总体目标是：按照社会主义市场经济体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的企业信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的企业信用催生、成长和维护系统。要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以企业为主体、服务全社会的社会化信用体系，有计划有步骤地建立企业信用标准体系、企业信用状况评价体系、企业信用风险防范体系、企业信用信息披露体系、企业信用监督管理体系，并不断转变政府职能，制定和完善相应的法律法规，为提升企业整体信用水平创造有利的条件。

一、具体为完善六个体系

（一）企业信用标准体系

信用标准（creditstandard）是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的dso和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。从”aa”到”ccc”等级间的每一级别可以用”+”或”-”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如aaa级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。

（二）企业信用评价体系

企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入wto以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。

（三）企业信用信息传播体系

互联网是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况咨询系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。

（四）企业信用监督管理体系

企业信用监督管理体系应该是一个层级结构。应该成立企业信用管理机构，统一组织和协调企业信用自身、企业信用服务体系、企业信用网络平台建设等。同时由各级企业主管部门建立相应的信用信息采集鉴别和传播机制，实现企业信息的标准化生产、标准化传播和全方位供给。大型企业内部必须设立信用管理岗位，以协调本企业信用管理事务。

二、企业信用体系建设的原则

1.市场化原则。企业信用体系建设，要坚持“政府推动、市场运作”的原则，主要依靠市场的力量来形成信用产品的生产、交换和消费过程。

2.法治化原则。市场经济是法治经济。企业信用体系建设必须坚持法治化原则，要在国家有关法律的规范之下进行，同时要充分行使中央政府赋予我们的民族区域自治权力，根据实际制订符合地区实况的与信用建设相关法规条例，推动企业信用状况在法治化轨道上逐步改善。

3.系统性原则。企业信用体系建设是一项复杂的系统工程。第一，企业信用体系建设，需要调动各个部门、各个地方的积极性，形成合力，共同推进；第二，需要从信用标准、信用评价、信用信息交换、信用信息消费以及信用市场管理等方面进行综合治理，整体推进。

4.“三公”原则。企业信用体系建设必须坚持公平公正公开原则，尤其是信用评价环节一定要贯彻公正原则，防止由于某种经济利益而扭曲评价结果；在信用市场监管和对失信行为的处罚方面要坚定贯彻公平、公开原则，以推动企业信用水平的整体提高。

三、企业信用体系建设的主要任务

1.诚信文化建设。企业信用建设的根本环节是对诚信文化的传承发扬。这是一项长期而艰巨的任务。我们必须着眼长远，把诚实守信作为做人、办企业的基本准则，不断培育信用文化，让诚实守信成为企业的核心文化。

2.法律法规建设。法治的完善和法治精神的培育是现阶段企业信用建设的关键环节，也是信用机制建设的必然选择。

3.信用评价标准的建立。评判一个企业是否诚信，诚信度又如何，这是企业信用体系建设的关键环节。从实践来看，一个企业未来是否诚信，我们很难准确判断。但我们可以通过考察其过去的历史信用记录，量化其诚信度。因此，建立信用评价标准的目的是通过考察企业的历史信用记录来对企业将来的信用行为进行预判。

4.信息平台建设。对于企业信用信息的消费者而言，最重要的是通过畅通的信息系统来了解企业信用状况，并作出是否能够履约、履约的能力如何的判断。因此，只有把企业信用状况统一集中到同一能够方便查阅的信息平台上，才能满足消费者的需求。

5.管理、监督、服务体系建设。监管和服务，是企业信用体系建设的必要条件和保障。企业信用标准需要企业的行业主管部门主持并会同行业协会来制订；信用评价的实施都需要市场中介机构去完成；企业信用建设的全过程都需要政府、中介机构、自律组织、企业员工、消费者、利益相关者和广大公众的监督。

6.构建信用促成维护机制。如果没有“守信者受保障、失信者受惩罚”的机制，企业信用建设将是苍白的、空洞的说教。因此，企业信用建设中，必须要建立健全有效的激励约束机制，改变“失信者得利、守信者受损”的现状，形成信用资产保全机制，提高信用资产的收益；形成信用风险控制机制，增大失信者应承担的风险和责任。

7.培养信用意识和信用能力。提高企业素质，增强企业的法治意识和履约能力，这是企业信用体系建设的基础性工作，也是企业信用体系建设的出发点。

8.打造良好的企业信用环境。社会信用体系建设包括政府信用、企业信用、公众信用三大块，三方面是相互影响、相互制约。因此，要为企业信用体系建设创造良好的环境，就必须提高政府的信用意识和信用能力；提高社会公众的信用意识和信用能力。政府信用包括执法效率、执法公正、执法能力等；公众信用又含盖公众的基本素质、知情权的保障程度、正义感和维护正义的能力等。

农村信用体系建设是社会主义新农村建设的重要内容，是落实党中央、国务 ……此处隐藏15611个字……外汇市场主体大量信用信息，包括直接反映借贷关系的外债信息、市场主体在国际收支、进出口核销等方面的信用记录，但由于对其开放和使用缺乏法律上的明确界定，这些数据尚不能予以有效披露和利用，要将其运用到社会征信管理中也缺乏法律支撑。

（二）外汇市场信用化分类管理模式有待推进。在外汇管理体制改革进程中，曾一度尝试以交易主体信用状况为基础，实施交易主体分类管理，初步引入了分类监管机制。其目的是通过分类监管，激发市场主体信用建设需求，从而推进外汇市场信用体系建设。但外汇领域分类监管仅局限于单一的交易项目，比如仅在进口业务方面对交易主体进行分类以实现差异化管理，对外汇市场主体缺乏综合评价机制。这种将交易主体不同交易项目割裂实施监管的模式，不利于外汇市场信用体系建设的深入发展。由于同一主体不同交易项目未实现“捆绑式”评价，交易主体可能不去追求实现自身外汇信用升级，而是选择将不同交易项目间的资金进行转向，比如将贸易项下资金通过服务贸易渠道实现流动，从而衍生外汇领域失信行为。久而久之，将导致外汇市场失信行为扩大化，对经济金融安全形成严重冲击。

（三）缺乏灵活高效的外汇信用评价平台。信用信息的标准化能有力促进各类信用系统建设过程中的信息共享和交换，但我国缺少专业机构对外汇交易主体的信用进行管理和协调，外汇信用信息评价的专业化、权威化程度不高。外汇市场信用中介服务行业发展滞后，未建立起完整科学的信用调查和评价体系，外汇市场主体信用评价的标准、途径不明确。企业的外汇信用状况得不到科学、合理的评估，难以依赖客观公正的信用调查、评估等方式，提高社会信用信息的对称度，导致企业缺乏加强自身信用管理的动力。

（四）外汇信用信息共享机制不够畅通。建立外汇市场信用体系的基础和核心，是建立高效的外汇管理信息监测系统。目前外汇局已建立了相对完整的外汇交易数据信息，基本覆盖了外汇局所有业务领域，但由于每项业务系统的设计思路不同，指标设计口径不一，缺乏有机联系，难以进行各系统数据信息的有机整合，无法充分发挥整体优势，部分信息未能实现关联和互动，外汇交易主体是否合法合规经营难以及时发现，在外汇监管中存在“真空地带”。此外，各政府部门在外汇信用信息利用上缺乏统一标准和规范，无法实现外汇信用信息在不同行业、不同地区的互动，降低了外汇信用信息运用效率。

四、外汇信用体系建设的思路展望

（一）战略框架

新的形势下，应紧密结合外汇管理体制改革，以培育稳定、和谐的外汇市场信用生态环境为具体目标，大力推进建立在信用化基础上的交易主体分类监管，充分利用信用化结果激励手段，逐步实现外汇管理由事前管理、直接管理转变为事后管理和间接管理，分阶段有步骤地构建外汇信用体系框架和运行机制，打造诚实守信、遵纪守法的外汇信用体系。

1.培育稳定和谐的外汇信用生态环境。外汇市场信用体系建立应基于外汇市场交易主体之间的信用道德规范来维系，在涉外市场经济环境下，应培育信用行为成为市场主体的行为准则。

2.建设交易主体信用激励机制。根据外汇市场交易主体的信用等级，考虑实施分类管理的模式，推进外汇市场信用体系激励机制作用的发挥。同时，提升外汇市场失信的法律边界，提高外汇交易主体失信成本，迫使其行为趋向守信。

3.构建外汇市场信用评价机制。建立外汇局主导的信用评价体系。以现有系统的信息资源为基础，通过对国际收支申报、反洗钱、进出口核销等数据的分析，参考其他涉外管理部门的相关信息，实现对外汇市场交易主体的信用评价。

（二）推进路径

1.完善信用法规体系，为外汇信用体系建设提供有力支撑。外汇管理体制改革与法规的完善是相辅相成、共同促进的，改革的成果需要以法规形式确立，法规又促进了改革的深入推进。因此，必须以法律法规形式对外汇信用体系建设作出明确界定，促进贸易投资便利化。一是将外汇信用基本原则融入相应法规中，尽快制定统一的外汇市场信用标准和规范，为市场主体提供行为指引。二是明确外汇管理部门在信用体系建设中的法律地位和相应的职责、义务，明确外汇管理部门采集外汇信用信息的权限、手段、范围、处理程序等，为信用体系建设提供基础信息来源。三是考虑将外汇交易主体的正面信息和违法（负面）信息纳入人民银行征信系统，使信息披露工作常规化，营造良好的政策氛围和外汇市场信用环境。

2.设计交易主体分类管理模式，建立和完善失信惩罚机制。通过实施交易主体分类监管，让有违法违规行为的企业承受失信带来的压力和后果。引导交易主体自觉依法、守信、合规办理外汇业务，营造守法守信受益和违法失信惩戒的氛围，为创造公平有序、健康发展的外汇市场奠定基础。一是实施银行外汇业务监管评比机制。在政策法规允许弹性范围内，对维护外汇市场秩序、守法经营的银行在结售汇业务市场准入等方面给予适当倾斜。二是建立交易主体信用档案，对交易主体实施分类管理。根据外汇管理部门掌握企业资信状况，结合其他部门的评级结果，对企业进行信用等级评定和分类监管。对信用企业选择业务综合评定的方式，对风险企业重点关注。根据交易主体遵守外汇管理法规等信用状况，将其分成“正常、关注、预警”三类进行管理,对三类企业采取区别对待、择优扶持的原则，既能实现管理和服务的紧密结合, 又可有效降低外汇管理隐形风险。

3.建立外汇市场信用体系信息平台。一是以建立外汇信用数据库为出发点，充分应用外汇局各系统信用信息，整合外汇管理信息系统，加快建设以交易主体为识别标志的外汇信用基础数据库。将国际收支和外汇账户系统定位为基础信息平台，依托外汇账户系统识别交易主体信息，将国际收支、进出口核销、银行结售汇等系统资源进行整合，建立信用交易风险管理体系，设定事先预警监测模型或指(来源好范 文网www.)标，实现规模控制和风险预警。二是建立涉外管理部门间的信息共享机制。以扩大涉外违法信息的共享与披露范围为切入点，由管理部门将所掌握的外汇市场主体的信用记录，在法律允许的范围内进行信息共享，实现资源整合和信息利用的最大化。通过扩大违法信息的披露范围，形成部门监管合力，增加失信交易主体在经营活动中的约束力以达到失信惩戒目的。

4.强化信用观念，培育市场主体的信用意识。一是加强信用宣传，营造良好的信用氛围和环境。通过多种形式和渠道宣传外汇管理政策法规，树立各种宣传、教育和典型示范，提高社会各界对外汇管理政策的认知度。二是将信用教育贯穿于政策宣传中，通过加强信用教育和培训实现信用化，解答社会公众的外汇政策和业务咨询，营造守法守信的社会氛围。三是培养外汇市场信用类管理人才。外汇市场信用管理综合性、专业性较强，技术含量较高，需要培养一大批专门人才。四是加强与政府各部门的沟通与协调，对信用信息资源进行相互补充、验证和利用，协同打造良好的社会信用环境，推动外汇市场信用体系建设。

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